3月に余らせた予算は、4月に削られます
著者：Olga Chávez（Fyware Sales Manager）· LinkedIn
結論から言うと：使われないまま3月末を迎えた研修予算は、翌年度の予算を削る根拠になります。今からでも押さえられますが、やり方は二つに分かれます。買うものは年度内に実施し、つくるものは年度内に発注して、翌年度の最初の四半期に納品します。
毎年この時期、同じ電話をいただきます。研修や安全の責任者が予算を見て、まだ残っていることに気づく。そして、喜びません。年度末に予算を残したまま4月を迎えると何が起きるか、すでに知っているからです。
節約してもだれも褒めません
削られます。経理は残額を、多く渡しすぎた印として読みます。100を承認されて60しか使わなければ、来年度の会議では「60で足りる」という結論になります。そしてその60が翌年度の枠になります。
つまり余った予算は、会議であなたに向けて使われる証拠になります。唯一の防ぎ方は、その予算が見せられるかたちで残ることです。
二つの道、どちらも年度内の研修予算を使います
年度末まで残りわずかという段階では、すべては入りません。ここで多くの方が誤解します。年度内に納品されないものは計上できない、と考えてしまうのです。
- 買うものは年度内に実施できます。安全週間のための研修セッションや、特定のリスクを扱う一つのモジュールなら、日程を決めて実施し、年度内に請求まで終えられます。工場の責任者が自分の予算で決裁できる段階です。
- つくるものは年度内に発注します。 自社工程のシミュレーターは数週間ではできません。現場を歩き、対象エリアをモデル化し、実際に働く方に試していただく必要があります。ただし発注と着手金は年度内に動かせて、納品は翌年度の第1四半期に入ります。自社でその処理がどうなるかは、購買か経理に一言確認すれば済みます。
入らないのはいつもと同じもの、3月になってから考え始めることです。
期限が来ていた教育が、だれの手帳にも入っていない
ここからは、買うか買わないかに関係のない話です。労働安全衛生法第59条第1項と労働安全衛生規則第35条は、雇入れ時の安全衛生教育を義務づけています。2024年4月からは業種による免除がなくなり、すべての業種が対象です。2026年度にあなたの工場に入った方の分は、その時点で発生した義務です。
保護具については、2024年4月から化学物質を扱う職場で保護具着用管理責任者の選任が必要になり、着用の管理と教育がその職務に含まれます。現場での進め方は、同僚のアマパロが保護具着用教育に書いています。
期限の来た義務に残予算を充てるのは、もともとその費目だった予算で、開いたままの項目を閉じるということです。
3月31日は締切ではありません
それは暦の日付です。現場で効いてくるのは別の日です。
- 自社の購買締切。多くの会社では、年度末の数週間前に新規の発注を締め切ります。今週のうちに確認してください。それがあなたの実質的な年度末です。
- 稟議に必要な日数。決裁が何人を回るのか、そこに何日かかるのかは、購買締切から逆算する対象です。
- 年度末の繁忙。3月は現場も管理部門も詰まります。年度内に実施するものは、最後の週を待たずに今のうちに日程を押さえます。
- 仕様が固まった見積にかかる時間。相手がまず工程を理解するところから始めるなら、見積の時計は発注の時計より先に動きます。
購買締切から逆算すると、秋は落ち着いて動ける最後の時期です。
翌年度の予算は、結果で守るものです
主張では守れません。2026年度に支払い、測れる指標を持つプロジェクトは、たとえ納品が翌年度でも、「使い切れなかった」を「投資して、結果はこうでした」に変えます。段階ごとの費用はVR研修の費用にまとめてあります。数字を持って会議に入るためです。
残りが少ない場合にも、正直な進め方があります。診断と要件定義に充て、実装は翌年度の予算に回す。納品は早まりませんが、4月には案件が動いている状態から始められます。余っていた予算が、言い訳ではなく作業に変わります。
4月に今年度の残りを削られたとき、2027年度の新入社員は何で教育しますか。
よくある質問
年度内に使わなかった研修予算はどうなりますか。
多くの会社では、残った予算は失われるうえに、多く渡しすぎた印と受け取られ、翌年度の枠は削られて戻ってくるのが通例です。
翌年度に納品されるプロジェクトを、今年度の予算で支払えますか。
多くの会社では可能です。発注と着手金が年度内に動けば予算はその年度で執行され、納品は第1四半期に設定します。自社での処理は購買か経理が一言で答えてくれます。
年度末までに実施できるのはどこまでですか。
段階によります。研修セッションや特定リスクのモジュールは年度内に完了できます。工程全体のシミュレーターは年度内に発注し、納品は翌年度になります。
残っている予算で、どの義務を片づけられますか。
今年度に期限が来たものです。2026年度に入社した方の雇入れ時教育、作業内容が変わった方への教育、そして保護具着用管理責任者の職務に含まれる着用教育です。
予算はあります。新しい取り組みをどう選べばいいですか。
三つの質問です。どの工程が痛んでいて、一回のミスがいくらかかるのか。4月にその案件の責任者は誰なのか。そして翌年度の計画会議で見せられる数字は何か。三つを通らないものは実証実験で終わります。実証実験では翌年度の予算は守れません。
予算を守ってほしいと言う前に、ないことの損失を計算してください。産業研修のROI計算ツール。
James FiorilloFywareパートナー · Excape Entertainment Japan
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